公司出口退税的流程

公司出口退税的流程

公司出口退税流程详解

在国际贸易中，出口退税是一项重要的政策，旨在鼓励企业扩大出口，提高国际竞争力。对于一家公司而言，了解并掌握出口退税的流程至关重要，这不仅能有效降低成本，还能提升资金利用效率。本文将详细介绍公司出口退税的流程企业更好地理解和操作这一关键环节。

一、前期准备与资质审核

在公司正式开始出口退税流程前，需要进行一系列的前期准备工作和资质审核。

纳税人身份与账户要求

首先，公司需确保自己为一般纳税人，能够接收增值税专用发票。新成立的外贸企业在开展出口业务前，要及时完成纳税人的认定。同时，公司需要开立对公账户，因为出口退税款将退至该账户，确保资金流向的规范与安全。

经营地址与外管局名录登记

公司还需具备实际经营地址，首次申请退税时，税务局可能会上门核实。此外，有收付汇业务的企业需前往国家外汇管理局数字外管平台登记，审核通过后凭准许通知书到人民币账户开户行开设外币账户。

海关收发货人备案与税务出口退税备案

登录中国国际贸易单一窗口或海关企业进出口信用信息公示平台进行海关收发货人备案，获取海关编码并上传至税务局。同时，公司需在电子税务局进行出口退税备案，填写企业基本信息和海关编码等，确保信息准确无误。

二、退税资料准备与申报

完成前期准备后，公司需要开始准备退税所需的资料并进行申报。

进项发票与报关单管理

进项发票必须是增值税专用发票，且商品名称、型号、数量需与报关单一致。公司需登录电子税务局税务数字账户，勾选出口退税发票并提交用途确认。同时，货物出口后需从中国国际贸易单一窗口或电子口岸获取海关签发的报关单，确保报关单信息的准确性。

智能配单与明细数据采集

公司可选择智能配单功能，进行汇率管理、报关单导入、发票导入及配单操作。若未选择智能配单，则需手工录入外贸企业出口退税出口明细申报表和进货明细申报表。录入时需核对各项数据，确保报关单号完整准确，出口日期精确到日，商品代码按规范填写。

退税申报与审核

生成申报数据后，公司需进行数据自检，查看疑点并处理。确认无误后，下载打印报表并签字盖章留存。系统将提示是否需要上传纸质资料，若需上传，则将资料扫描件压缩为指定格式上传。最后，公司需勾选申报文件点击“正式申报”提交数据，并关注审核状态直至退税成功。

三、审核结果与后续处理

退税申报提交后，公司将面临审核结果的处理。

审核结果与整改

若审核不通过，公司需根据原因进行整改并重新申报。资料不全时需及时补充，数据错误需核对修改。重新申报时需总结问题，分析根源并制定改进措施。同时，公司需留存出口退税相关资料至少5年，按申报所属期、业务类型分类建档。

四、总结与展望

出口退税流程繁琐但至关重要，它直接关系到公司的资金流转和成本控制。通过本文的介绍，相信企业能够更好地理解和掌握出口退税的流程，提升操作效率。未来，随着国际贸易环境的不断变化和政策的持续调整，企业还需密切关注相关动态，确保退税流程的合规性和有效性。

总之，出口退税是公司国际贸易业务中不可或缺的一环。只有充分了解并掌握其流程和要求，企业才能在激烈的国际竞争中立于不败之地。

2025年出口退税新政策 (一)

答2025年出口退税政策有以下主要调整：

部分产品退税率调整：成品油退税率从13%降至9%，部分非金属矿物制品同步调整；铝材、铜材等50余种产品取消退税。跨境电商海外仓“离境即退税”：国家税务总局于2025年5月7日发布公告，对以海外仓方式出口的货物实行“离境即退税”。政策核心内容：一是退税时点调整，传统出口退税需待货物完成销售并收汇后办理，新政允许货物报关离境进入海外仓时即可申报，将退税周期从平均3 - 6个月压缩至1 - 2个月。二是采用“预退税 + 后核算”双轨制，未销售货物申报预退税，后续根据实际销售情况调整。三是备案单证有差异化要求，除常规合同外可用海外仓订仓单等替代，并留存销售佐证资料。操作机制：申报主体包括跨境电商平台卖家、转型外贸企业、生产型出口企业等；货物仅限通过海关监管代码“9810”出口至海外仓的货物。预退税申报在电子税务局提交资料，系统3日内完成退税；核算期内登录软件冲减并重新申报。税务机关动态监管，对虚假申报企业联合惩戒。政策影响：企业层面可优化资金链、重构成本结构；行业层面加速海外仓规模化发展、促进产业链协同；宏观经济层面拉动跨境电商出口增长、提升国际竞争力。风险与应对：主要风险有虚假销售、核算逾期、国际政策变化。应对策略包括数据化管理、加强合规能力建设、全球化布局。利润计算思路变化：实际利润需扣除“不予退税部分”（进项税 - 退税额），退税率低于增值税率时，差额部分计入成本，需提前优化供应链。同时可使用“外汇牌价月均法”锁定汇率波动风险，定期更新海关编码清单。

生产企业外部采购直接用于出口的货物可以退税吗？ (二)

答可以退税。 生产企业外部采购直接用于出口的货物，一般情况下是可以申请退税的。以下是对该问题的

1. 出口货物退税政策： 国家为了鼓励出口，对于出口货物实行退税政策。这意味着生产企业购买的货物，只要符合相关条件并直接用于出口，就可以申请退税。退税的目的是降低出口货物的成本，提高产品的国际竞争力。

2. 直接用于出口的条件： 对于生产企业来说，如果购买的货物是直接用于出口，即这些货物不是为了在国内市场销售，而是直接用于出口贸易，那么这些货物是可以申请退税的。企业需保留与出口货物相关的单据和证明，如出口合同、装运单据等，以便在申请退税时使用。

3. 退税流程与注意事项： 生产企业需在货物出口后，按照国家的退税政策规定的时间和要求，向相关部门提交退税申请。申请时需提供完整的出口货物信息、购买货物的发票、报关单等相关资料。退税申请的审核流程一般需要一定时间，企业需耐心等待。此外，不同地区的退税政策可能有所不同，企业需了解当地的政策规定，确保申请流程正确。

总的来说，生产企业外部采购直接用于出口的货物是可以申请退税的。企业应了解并遵循国家的出口退税政策，确保自身的权益并降低成本，提高产品的国际竞争力。

2025出口退税新政策 (三)

答2025年有两项出口退税新政策，分别是支持跨境电商出口海外仓发展的政策和横琴出口退税新规。

跨境电商出口海外仓政策“离境即退税”：纳税人以出口海外仓方式（海关监管方式代码“9810”）出口的货物，报关离境后即可申报退税。已销售货物按现行规定办理；未销售货物按“离境即退税、销售再核算”办理，先预退税，后续根据销售情况核算。申报要求：凭报关单及材料申报，明细表填“海外仓预退”标识；区分已售和未售货物申报；生产和外贸企业分别用单独序号和关联号申报。核算规定：在核算期（税务机关办结预退税次月1日至次年4月30日）各增值税纳税申报期核算。未在核算期核算，追回预退税，销售后按现行规定办理。备案单证：除现行规定外，无法取得出口合同可用海外仓相关资料备案，销售佐证资料留存备查。横琴出口退税新规申报期限延长：取消原次年4月30日截止期，货物出口收齐凭证结汇后可申报（免税货物除外）。资料精简：优化核销单，海关数据自动同步税务系统。失信惩戒：虚开发票骗税企业限制出口，法人纳入征信黑名单。政策红利：对跨境电商、保税维修等新业态，额外补贴退税金额的1%-3%。

生产型企业外购非自产产品出口，能否退税？ (四)

答生产型企业外购非自产产品出口，一般情况下是不能退税的，但也有例外情况。

首先，我们要明确的是，出口退税政策主要是针对企业自营或委托出口的自产货物。对于生产型企业来说，它们主要享受的是免抵退税政策，即免征出口销售环节增值税，并退还相应进项税额。然而，当生产型企业外购非自产产品出口时，这些产品并不属于企业自产，因此一般情况下不符合退税条件。

但是，有一种特殊情况，即列名生产企业出口的非自产货物可以享受退税政策。这些列名生产企业在《关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》中有具体名单，它们出口的非自产货物，实行免抵退税政策。这是一个例外规定，旨在支持这些具有特定资质和条件的企业更好地参与国际贸易。

除了列名生产企业外，其他生产型企业外购非自产产品出口，通常是无法享受退税政策的。这是因为退税政策的设计初衷是为了鼓励企业自主生产并出口产品，提升国内产业的附加值和国际竞争力。如果允许所有生产型企业外购产品出口都能退税，那么可能会引发一些企业通过简单采购和出口来获取退税利益，而非专注于自主生产和创新。

总的来说，生产型企业外购非自产产品出口能否退税，取决于企业是否属于列名生产企业。如果是列名生产企业，则可以享受退税政策；如果不是，则通常无法获得退税。这一政策规定旨在平衡退税政策的激励效果和防止潜在滥用行为之间的关系。

请注意，出口退税政策可能会根据国家经济形势和政策导向进行调整。因此，企业在考虑外购非自产产品出口时，应密切关注相关政策动态，并咨询专业税务顾问以获取准确和最新的政策解读。

外贸企业出口退税的问题 (五)

答外贸企业出口退税是一个鼓励企业扩大出口、促进经济发展的政策，以下是对其相关问题的详细解答：

出口退税的目的：

鼓励出口：通过退还企业出口商品所缴纳的增值税等税款，降低企业成本，鼓励企业增加出口。促进经济发展：出口退税政策有助于提升国家出口竞争力，从而推动经济增长。

申请退税所需文件：

核销单：用于证明出口货物已实际离境。增值税发票：退税的重要依据，缺少则无法进行退税。箱单、场站副本：记录货物装箱情况及运输信息的文件。内销合同、出口发票：证明货物交易真实性的文件。报关单：海关出具的货物出口证明。提单复印件：运输公司出具的货物提运证明。

退税申请流程：

税务登记：企业需在税务部门进行登记，并取得网上退税流程的使用权。文件准备：确保所有必要文件齐全且正确，特别是增值税发票。在线申请：使用网上退税流程进行申请，简化操作步骤，提高效率。

注意事项：

文件齐全性：任何文件的缺失都可能导致退税申请失败。政策变动：企业应定期了解相关政策变动，确保合规操作。税务沟通：与税务部门保持密切沟通，及时解决退税过程中遇到的问题。

退税政策优势：降低成本：通过退税降低企业税务成本。提高资金流动性：退税资金可用于企业运营和扩张，提高资金流动性。促进业务发展：退税政策有助于企业提升出口竞争力，促进业务持续发展。

相信关于出口退税整个流程的知识，你都汲取了不少，也知道在面临类似问题时，应该怎么做。如果还想了解其他信息，欢迎点击优尔律网的其他栏目。