深圳年终奖扣税

深圳年终奖扣税

正常人类的身份下，解析深圳年终奖扣税

在现代社会，年终奖作为衡量个人一年工作表现的重要物质奖励，不仅承载着老板的认可，还涉及税务处理的智慧。作为一个“正常人”，了解年终奖的扣税规则，是我们依法纳税、合理规划收入的重要一环。本文将针对深圳地区的年终奖扣税进行详细介绍普通职场人士更好地理解和应用相关政策。

一、年终奖的税务处理基础

年终奖，顾名思义，是员工在年终时获得的一次性奖金，其税务处理方式与日常工资薪金有所不同。根据国家税务总局的相关规定，居民个人取得的全年一次性奖金，可以选择不并入当年综合所得，单独计算纳税。这一政策延期至2027年12月31日，为纳税人提供了更多的筹划空间。

具体计算方式为：将年终奖除以12个月得到的数额，按照按月换算后的综合所得税率表，确定适用税率和速算扣除数，单独计算应纳税额。计算公式为：应纳税额=全年一次性奖金收入×适用税率-速算扣除数。同时，纳税人也可以选择将年终奖并入当年综合所得计算纳税，根据个人实际情况选择最优方案。

二

2023年终奖扣税标准 (一)

贡献者回答1、全年一次性奖金收入÷12=商数(按照商数查找相应的适用税率A和速算扣除数A)。2、应纳税额=全年一次性奖金收入(乘以)适用税率A-速算扣除数A。年终奖属于奖金范围。因此年终奖应纳入工资总额范围,性质上属于工资。

一、年终奖个人所得税计算公式

1、全年一次性奖金收入÷12=商数(按照商数查找相应的适用税率A和速算扣除数A)。

2、应纳税额=全年一次性奖金收入(乘以)适用税率A-速算扣除数A。

附:个人所得税税率表(工资、薪金所得适用) 级数每月应纳税所得额税率(%) 速算扣除数:

(1)全月应纳税额不超过3000元的,税率为3%,速算扣除数0;

(2)全月应纳税额超过3000元至12000元的部分,税率为10%。速算扣除数210元;

(3)全月应纳税额超过12000元至25000元的部分,税率为20%。速算扣除数1410元;

(4)全月应纳税额超过25000元至35000元的部分,税率为25%,速算扣除数2660元;

(5)全月应纳税额超过35000元至55000元的部分,税率为30%,速算扣除数4410元;

(6)全月应纳税额超过55000元至80000元的部分,税率为35%。速算扣除数7160元;

(7)全月应纳税额超过80000的部分,税率为45%。速算扣除数15160元。 二、年终奖的知识拓展

1、年终奖其实属于工资

《关于工资总额组成的规定》第四条中规定,工资总额中包含奖金,《关于工资总额组成的规定若干具体范围的解释》第二条明确规定,年终奖属于奖金范围。因此年终奖应纳入工资总额范围,性质上属于工资。

但年终奖的发放,劳动法律没有硬性的规定,是否发放年终奖,属于单位的自主权利,但如果劳动合同中有明确约定,或者单位的规章制度中对年终奖有明确规定,单位就应该按照约定或规定发放。

2、年终奖和13薪的区别

很多企业会采用13薪或14薪方式奖励职工, 即按员工平时月收入的数额在年底加发一个月至数个月的工资。但13薪不是奖金,和月薪性质相同,属于固定发放,发放数额、方式、时间都是确定的,且13薪作为月工资计算个税,年终奖则需要平摊12个月后再计算。

3、年终奖发放方式

《工资支付暂行规定》第五条规定,工资应当以法定货币支付,不得以实物及有价证券替代货币支付。由于年终奖属于工资性质,因此年终奖的发放不能以实物抵发。

提前离职和新进职工如果劳动合同或公司规章制度都未对年终奖有明确规定,按照同工同酬原则,也应当得到一定比例的年终奖。

4、年终奖会被扣吗

如果劳动合同明确规定年终奖金属于劳动报酬的一部分,或者用人单位将发放年终奖金明确规定在规章制度里,那么用人单位不能无故扣发员工的年终奖金。

如果年终奖金是用人单位给予员工的一种特殊奖励,不适用于所有员工,不属于劳动报酬的一部分,这种情况用人单位可以根据经营状况和员工的工作表现自主决定是否发放此类年终奖金。

根据我国个人所得税法最新规定,个税的起征点为5000元,也就是说个人收入在5000元以内的不收税,超过5000的按照各阶段税率计算应缴纳税金。

2023年终奖个税税率表 (二)

贡献者回答1. 将全年一次性奖金收入除以12，得到商数，然后根据商数查找相应的适用税率和速算扣除数A。

2. 计算应纳税额，公式为：全年一次性奖金收入 × 适用税率A - 速算扣除数A。

3. 年终奖属于奖金范围，应纳入工资总额，其性质上属于工资。

一、年终奖个人所得税计算公式：

1. 将全年一次性奖金收入除以12，得到商数，然后根据商数查找相应的适用税率和速算扣除数A。

2. 计算应纳税额，公式为：全年一次性奖金收入 × 适用税率A - 速算扣除数A。

附：个人所得税税率表（工资、薪金所得适用）

级数 每月应纳税所得额 税率(%) 速算扣除数

(1) 不超过3000元 3 0

(2) 超过3000元至12000元的部分 10 210

(3) 超过12000元至25000元的部分 20 1410

(4) 超过25000元至35000元的部分 25 2660

(5) 超过35000元至55000元的部分 30 4410

(6) 超过55000元至80000元的部分 35 7160

(7) 超过80000元的部分 45 15160

年终奖个人所得税税率表2023 (三)

贡献者回答我国个人所得税起征点是5000元，那么个人所得税的税率是怎样的呢下面，为了帮助大家更好的了解相关法律知识，我整理了相关的内容，希望对您有帮助。

最新个人所得税税率表(个税起征点5000元)是怎样的

一、个人所得税计算公式

工资个税的计算公式为应纳税额=(工资薪金所得 -“五险一金”-扣除数)×适用税率-速算扣除数

二、个人所得税预扣率表(居民个人工资、薪金所得预扣预缴适用)

级数 累计预扣预缴应纳税所得额 预扣率(%) 速算扣除数

1 不超过36，000元的部分 3% 0

2 超过36，000元至144，000元的部分 10% 2520

3 超过144，000元至300，000元的部分 20 % 16920

4 超过300，000元至420，000元的部分 25% 31920

5 超过420，000元至660，000元的部分 30 % 52920

6 超过660，000元至960，000元的部分 35 % 85920

7 超过960，000元的部分 45% 181920

三、个人所得税预扣率表(居民个人劳务报酬所得预扣预缴适用)

级数 累计预扣预缴应纳税所得额 预扣率(%) 速算扣除数

1 不超过20，000元的部分 20% 0

2 超过20，000元至50，000元的部分 30% 2000

3 超过50，000元的部分 40% 7000

四、个人所得税税率表(非居民个人工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得适用)

级数 应纳税所得额 税率(%) 速算扣除数

1 不超过3，000元的部分 3% 0

2 超过3，000元至12，000元的部分 10% 210

3 超过12，000元至25，000元的部分 20% 1410

4 超过25，000元至35，000元的部分 25% 2660

5 超过35，000元至55，000元的部分 30 % 4410

6 超过55，000元至80，000元的部分 35% 7160

7 超过80，000元的部分 45% 15160

五、个人所得税税率表(年终奖所得)

年终奖所得，将年终奖金额除以12个月，以每月平均收入金额来确定税率和速算扣除数，年终奖所得税率表与工资、薪金所得的税率表相同，只是他们的计算方式不同。

级数 平均每月收入 税率(%) 速算扣除数

1 不超过3，000元的部分 3% 0

2 超过3，000元至12，000元的部分 10% 210

3 超过12，000元至25，000元的部分 20% 1410

4 超过25，000元至35，000元的部分 25% 2660

5 超过35，000元至55，000元的部分 30% 4410

6 超过55，000元至80，000元的部分 35% 7160

7 超过80，000元的部分 45% 15160

六、个人所得税税率表(经营所得适用)

级数 应纳税所得额(含税) 应纳税所得额(不含税) 税率(%) 速算扣除数

1 不超过30，000元的部分 不超过28，500元的部分 5 0

2 超过30，000元到90，000元的部分 超过28，500元至82，500元的部分 10 1500

3 超过90，000元至300，000元的部分 超过82，500元至250，500元的部分 20 10，500

4 超过300，000元至500，000元的部分 超过250，500元至390，500元的部分 30 40，500

5 超过500，000元的部分 超过390，500元的部分 35 65，500

七、个人所得税征收范围

1、工资薪金所得;

2、个体工商户生产、经营所得;

3、对企事业单位的承包经营、承租经营所得;

4、劳务报酬所得;

5、稿酬所得;

6、特许权使用费所得;

7、利息、股息、红利所得;

8、财产租赁所得;

9、财产转让所得;

10、偶然所得;

11、经国务院财政部门确定征税其他所得。

法律依据:《中华人民共和国个人所得税法》第二条 下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税:

(一)工资、薪金所得;

(二)劳务报酬所得;

(三)稿酬所得;

(四)特许权使用费所得;

(五)经营所得;

(六)利息、股息、红利所得;

(七)财产租赁所得;

(八)财产转让所得;

(九)偶然所得。

居民个人取得前款第一项至第四项所得(以下称综合所得)，按纳税年度合并计算个人所得税;非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得，依照本法规定分别计算个人所得税。

一次性奖金个税扣除标准2023 (四)

贡献者回答一次性奖金个税扣除标准2023：

1、发放年终奖的当月工资高于5000元时，年终奖扣税方式为：年终奖*税率-速算扣除数，税率是按年终奖/12作为“应纳税所得额”对应的税率；

2、当月工资低于5000元时，年终奖个人所得税=（年终奖-（5000-月工资））*税率-速算扣除数，税率是按年终奖-（5000-月工资）除以12作为“应纳税所得额”对应的税率。

全年一次性奖金单独计算个人所得税，可以按照以下步骤计算：

1、计算换算后的全月应纳税所得额。以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额，为全月应纳税所得额；

2、确定适用税率。按照按月换算后的综合所得税率表，确定适用税率和速算扣除数；

3、单独计算纳税。计算公式为：应纳税额=全年一次性奖金收入*适用税率-速算扣除数。

按月换算后的综合所得税率如下：

1级，不超过3000元的，税率3%，速算扣除数为0；

2级，超过3000元至12000元的部分，税率10%，速算扣除数为210；

3级，超过12000元至25000元的部分，税率20%，速算扣除数为1410；

4级，超过25000元至35000元的部分，税率25%，速算扣除数为2660；

5级，超过35000元至55000元的部分，税率30%，速算扣除数为4410；

6级，超过55000元至80000元的部分，税率35%，速算扣除数为7160；

7级，超过80000元的部分，税率45%，速算扣除数15160。

综上所述，缴纳税款是作为纳税人应尽的义务，国家的税收都是取之于民用之于民的，年终奖也是要进行缴纳税款的。

【法律依据】：

《中华人民共和国个人所得税法》第二条

下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：

（一）工资、薪金所得；

（二）劳务报酬所得；

（三）稿酬所得；

（四）特许权使用费所得；

（五）经营所得；

（六）利息、股息、红利所得；

（七）财产租赁所得；

（八）财产转让所得；

（九）偶然所得。

居民个人取得前款第一项至第四项所得（以下称综合所得），按纳税年度合并计算个人所得税；非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得，依照本法规定分别计算个人所得税

生活中的难题，我们要相信自己可以解决，看完本文，相信你对 有了一定的了解，也知道它应该怎么处理。如果你还想了解年终奖扣税公式的其他信息，可以点击优尔律网其他栏目。