小微企业如何交税 (一)

小微企业如何交税

答小微企业交税方法如下：

1、年应纳税所得额低于6万元（含6万元）的小微企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；

2、税金主要与营业额和利润相关，与注册资金关系不是很大。如果不会算税，可以向税务局核定征税，每个月按税务局核定的方法计算一下（如用销售收入*税率等）申报交纳税金即可。

税收优惠形式如下：

1、减税：减税是对纳税人按税法规定的税率计算的应纳税额给予减征一部分的措施。国家在税收法规中规定减征，是为了给予某些纳税人以鼓励和支持。税收减征都是按税法规定进行的；税收减征的具体办法有两种，一是比例减征法，即按计算出来的应纳税额减征一定比例。例如，我国税法规定，在经济特区设立的从事服务性行业的外商投资企业，外商投资企业投资超过500万美元，经营期10年的，可以从获利年度开始，第一年免征企业所得税，第二年至第三年减半征税。二是减率减征法，即用减低税率的办法来体现减征税额。如我国税法规定，对在经济特区设立机构、场所，从事经营的外国企业可以减按15%的税率征收企业所得税；

2、免税：免税是对纳税人按税法规定应纳的税额不予征收，也是鼓励某些纳税人或某些特定行为的一种措施。例如，我国税法规定，农业生产单位和个人销售自产初级农业产品，可以免征增值税；免税与免征额不同，所谓免征额是指从征税对象中扣除的免予征税的数额。征税对象小于免征额时，不征税；超过免征额时，只就超过部分征税。免征额不属于税收优惠，它对所有人都是一样的，不对谁形成优惠，是构成税收制度的一个要素；免税与起征点也不同，起征点是对征税对象应当征税的数量界限。征税对象达不到起征点的不征税，达到并超过起征点，按全部数额征税。例如，我国现行营业税条例规定，按期纳税的，起征点为月营业200元至800元；按照次征收的，起征点为每次日营业额50元。各地可以根据本地的情况确定本地区的起征点。不超过起征点的不课税，超过起征点的，就营业额的全额课征，不会从全额中扣除起征点。起征点看起来似乎是一种税收优惠，但实际上，是为了照顾应税收入较少的纳税人，其目的是为了使税收政策符合合理负担的原则，起征点也是税收制度的组成部分；

3、出口退税：出口退税指税务部门根据税法规定，对出口企业已出口商品原来所承担的流转税予以退还的措施。其目的是为了鼓励出口。纳税人出口适用税率为零的货物，向海关办理出口手续后，凭出口报关单等凭证，可以按月向税务机关办理该项货物的退税；

4、先征后退：先征后退是先依据税法，将纳税人应缴的税款征收上来，再由财政部门予以全额或部分返还的措施。例如，1994年税制改革后，曾对外商投资企业实行流转税超税负返还，即先根据统一的流转税法规对其征税，然后再返还其在新流转税制下的税负超过原流转税制下税负的差额。

综上所述，小微企业应该遵守国家和地方税收法规，按照规定及时足额缴纳税款，并采取合法手段来降低企业的税负，做好税务档案管理，注重税务合规，以确保企业健康、稳定、可持续发展。

【法律依据】：

《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第十条

企业所得税法第五条所称亏损，是指企业依照企业所得税法和本条例的规定将每一纳税年度的收入总额减除不征税收入、免税收入和各项扣除后小于零的数额。

小微企业征税标准 (二)

答小微企业税收标准如下：

1、符合条件的小型微利企业，减按20％的税率征收企业所得税；

2、国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税；

3、国家依法对符合条件的小微企业按照规定实行缓征、减征、免征企业所得税、增值税等措施，简化税收征管程序；对小微企业行政事业性收费实行减免等优惠政策，减轻小微企业税费负担。

小微企业税收优惠政策具体涉及由地税部门负责征收的有企业所得税、营业税和印花税3个税种。1、国家税务总局关于扩大小型微利企业减半征收企业所得税范围有关问题的公告(国家税务总局2014年第23号公告)规定，包括企业所得税减按20%征收(简称减低税率政策)，以及财政部国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策有关问题的通知(财税〔2014〕34号)规定的优惠政策(简称减半征税政策)。2、根据财政部国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策有关问题的通知(财税〔2014〕34号)第一条规定，自2014年1月1日至2016年12月31日，对年应纳税所得额低于10万元(含10万元)的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。3、国家税务总局2014年第23号公告第六条规定，小型微利企业2014年及以后年度申报纳税适用国家税务总局2014年第23号公告，以前规定与此公告不一致的，按第23号公告规定执行。4、根据国家税务总局关于扩大小型微利企业减半征收企业所得税范围有关问题的公告(国家税务总局公告2014年第23号)第三条的规定，符合条件的小型微利企业，可以自预缴环节开始享受优惠政策，并在汇算清缴时统一处理。

小微企业所得税计算方法是：

1、对于年应纳税所得额在20万元及以下的企业

计算方法：年应交企业所得税额=年应纳税所得额乘10%

2、对于年应纳税所得额在20-30万元的企业

计算方法：2015年应交企业所得税额=年应纳税所得额乘17。5%

综上所述是小编对小微企业征税标准做出的相关回答，希望可以帮助到您

【法律依据】：

《特别纳税调整实施办法（试行）》第一百零七条税务机关根据所得税法及其实施条例的规定，对企业做出特别纳税调整的，应对2008年1月1日以后发生交易补征的企业所得税税款，按日加收利息。

(一)计息期间自税款所属纳税年度的次年6月1日起至补缴(预缴)税款入库之日止。

(二)利息率按照税款所属纳税年度12月31日实行的与补税期间同期的中国人民银行人民币贷款基准利率(以下简称“基准利率”)加5个百分点计算，并按一年365天折算日利息率。

(三)企业按照本办法规定提供同期资料和其他相关资料的，或者企业符合本办法第十五条的规定免于准备同期资料但根据税务机关要求提供其他相关资料的，可以只按基准利率计算加收利息。

企业按照本办法第十五条第(一)项的规定免于准备同期资料，但经税务机关调查，其实际关联交易额达到必须准备同期资料的标准的，税务机关对补征税款加收利息，适用本条第(二)项规定。

(四)按照本条规定加收的利息，不得在计算应纳税所得额时扣除。

小微企业缴税标准 (三)

答小微企业缴税标准如下：

年应纳税所得额低于100万元的政策：

自2018年1月1日至2020年12月31日，符合条件的小型微利企业，其年应纳税所得额低于100万元的，可以享受所得减按50%计入应纳税所得额，再按20%的税率计算缴纳企业所得税的政策。

预缴和年度汇算清缴：

符合条件的小型微利企业，在预缴和年度汇算清缴企业所得税时，只需通过填写纳税申报表的相关内容，即可享受上述减半征税政策。

预缴方式：

符合条件的小型微利企业，统一实行按季度预缴企业所得税。在预缴时，企业即可按照规定享受减半征税政策。

补缴税款情况：

若企业预缴时享受了减半征税政策，但在年度汇算清缴时不符合小型微利企业条件，则应当按照规定补缴税款。

多预缴税款的扣减：

若小型微利企业在2018年度第一季度预缴时未享受减半征税政策而多预缴了企业所得税，这部分多预缴的税款可以在以后季度应预缴的企业所得税税款中予以扣减。

注意：信息基于2018年至2020年的税收政策，具体政策可能已经有所调整或更新。因此，建议小微企业在缴税时务必参考最新的税收政策，并咨询专业税务人员以确保准确理解和遵守相关规定。

小微企业要交什么税 (四)

答小微企业需要交的税主要包括以下几种：

增值税：

定义：对商品和服务的增值部分征税。缴纳条件：小微企业如果从事销售货物或者提供劳务等经营活动，需要缴纳增值税。税率：不同的企业规模和不同的业务类型，增值税的税率也有所不同。

所得税：

定义：对企业的利润进行征税。缴纳条件：小微企业如果有所得收入，需要缴纳所得税。税率：根据企业的应纳税所得额和相应的税率计算得出，税率根据企业的年度应纳税所得额不同而有所不同。

印花税：

定义：对特定的经济行为进行征税，以鼓励合规交易。缴纳条件：在某些特定的交易活动中，如股权转让、合同签订等，小微企业需要缴纳印花税。

此外，小微企业可能还需要缴纳其他税费，如城市维护建设税、教育费附加税等，这些税费的具体缴纳标准和规定，需要根据当地的政策和法规来确定。

小微企业在运营过程中，应了解和遵守相关的税收政策，确保合规经营。同时，政府也针对小微企业制定了一系列的税收优惠政策，以支持小微企业的发展，降低其经营成本，提高其市场竞争力。

人天天都会学到一点东西，往往所学到的是发现昨日学到的是错的。从上文的内容，我们可以清楚地了解到小型微利企业所得税税率。如需更深入了解，可以看看优尔律网的其他内容。