出纳主要管理制度？ (一)
优质回答一、出纳岗位职责x0dx0a1、负责现金的收付，依据当天的现金收付凭证登记“现金日记帐”，并清点库存现金，保证库存现金余额与现金日记帐的现金余额一致。x0dx0a2、负责银行空白票据的领购、保管，办理银行存款的收付业务。x0dx0a3、保证银行存款余额与银行存款对帐单一致。x0dx0a4、应认真填写发票事项、金额，确保每张发票填开完整规范。x0dx0a出纳应当严格遵守的操作要求：x0dx0ax0dx0a（1）按照《支付结算办法》等国家有关规定，加强银行账户的管理，严格按照规定管理账户，办理存款、取款和结算。x0dx0ax0dx0a（2）严格遵守银行结算纪律，不准签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用；不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金；不准无理拒绝付款，任意占用他人资金；x0dx0ax0dx0a（3）出纳人员每月核对银行账户，如有未达帐目，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。如调节不符，应查明原因，及时报告会计或总经理处理。x0dx0ax0dx0a（4）出纳人员应当每月定期或不定期地进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符。如发现不符，应查明原因，及时报告会计或总经理处理。x0dx0ax0dx0a（5）超出限额现金要及时存入银行，确保资金安全；x0dx0ax0dx0a（6）会计人员应当履行监督、审计职能，定期或不定期对出纳人员实施抽查、盘点。
小企业财务管理制度范本有哪些呢？ (二)
优质回答小企业财务管理制度范本主要包括以下内容：
一、总则 依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等法律法规，制定财务管理制度，旨在规范公司日常财务行为，提高经济效益。 财务管理制度旨在维护公司及员工的相关合法权益，促进公司财务管理的规范化、制度化。
二、财务工作岗位职责 财务经理职责：负责岗位设置、人员配备、核算组织程序等方案的提出；选拔、培训和考核财会人员；建立健全财务模式，指导建立健全相关财务核算制度；对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。 财务主管职责：管理公司日常财务工作；提出机构设置、人员配备等方案和意见；管理、教育、培训和考核财务人员；制定财务核算和财务管理制度，推行会计电算化管理方式；加强财务管理，参与公司资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理。 会计职责：根据国家会计制度记账、复账、报账；负责发票开具和审核、业务款项的监督、业务报表的整理等；负责会计业务的核算、财务制度的监督、会计档案的保存和管理。 出纳职责：建立健全现金出纳账册，严格审核现金收付凭证；执行现金管理制度，做到日清月结，账实相符。
三、现金管理制度 所有现金收支由公司出纳负责。 建立和健全《现金日记帐》簿，出纳逐笔顺序登记现金流水收支账目，并每天结出余额核对库存。 库存现金超过限额时必须存入银行。 收取现金时，开具《支票回收登记表》，由缴款人签名后留存。 支出单据办理完毕后，出纳在审核无误的收支凭单上签章，防止重复报销。
四、支票管理 支票的购买、填写和保存由出纳负责。 建立和健全《银行存款日记帐》簿，出纳逐笔顺序登记银行流水收支账目。 收取支票时，开具《支票回收登记表》，由缴款人签名后留存。 所开支票必须封填收款单位名称，并由收取支票方签收或盖章。
五、印鉴的保管 银行印鉴必须分人保管，财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管。
六、现金、银行存款的盘查 出纳每周完成出纳工作后，编制“出纳报告表”。 由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了对账盘查库存现金，其他时间进行抽查。
七、支出审批制度 简化支出审批手续，提高工作效率，防止因私占用公司财产。 审批程序包括计划内报销和超计划报销，均需经手人、证明人、分管经理、财务部等审核。 审批内容包括购买日常办公用品、计算机外设配件和耗材等支出计划，以及固定资产与办公家具的购买申请。
内容仅为小企业财务管理制度的一个范本，具体可根据企业的实际情况进行调整和完善。
出纳现金支出管理制度 (三)
优质回答第一章 总则
第一条 为加强现金管理，规范现金结算行为，根据国家《现金管理暂行条例》，结合本公司实际情况，特制定本制度。
第二条 本制度适用于公司总部及所属分公司、子公司。
第二章 现金支出管理
第三条 开户单位可以在下列范围内使用现金：
1.职工工资、津贴，个人劳务报酬。
2.根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。
3.各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。
4.向个人收购农副产品和其他物资的价款。
5.出差人员必须随身携带的差旅费。
6.结算起点以下的零星支出。
7.中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。
第四条 前款结算起点定为1 000元。结算起点的调整，由中国人民银行确定，报国务院备案。
第五条 超过使用现金限额的部分，应当以支票或者银行本票支付；确需全额支付现金的，经开户银行审核后，予以支付现金。
第六条 转账结算凭证在经济往来中，具有同现金相同的支付能力。在销售活动中，不得对现金结算给予比转账结算优惠待遇；不得拒收支票、银行汇票和银行本票。
第七条 开户银行应当根据实际需要，核定开户单位3~5天的日常零星开支所需的库存现金限额。
第三章 现金收入控制的集中银行方法
第八条 集中银行，是指通过设立多个策略性的收款中心来代替通常在公司总部设立的单一收款中心，以加速账款回收的一种方法。其目的是缩短从顾客寄出账款到现金收入企业账户这一过程的时间。
1.具体做法是：
（1）企业以服务地区和各销售区的账单数量为依据，设立若干收款中心，并指定一个收款中心(通常是设在公司总部所在地的收账中心)的账户为集中银行。
（2）公司通知客户将货款送到最近的收款中心而不必送到公司总部。
（3）收款中心将每天收到的货款存到当地银行，然后再把多余的现金从地方银行汇入集中银行——公司开立的主要存款账户的商业银行。
2.设立集中银行主要有以下优点：
（1）账单和货款邮寄时间可大大缩短。账单由收款中心寄给该地区顾客，与由总部寄发账单相比，顾客能较早收到账单。顾客付款时，货款邮寄到最近的收款中心，通常也比直接邮往总公司所需时间短。
（2）支票兑现的时间可缩短。收款中心收到顾客汇来的支票存入该地区的地方银行，而支票的付款银行通常也在该地区内，因而支票兑现较方便。
3.但集中银行也有如下缺点：
（1）每个收款中心的地方银行都要求有一定的补偿余额，而补偿余额是一种闲置的不能使用的资金。开设的中心越多，补偿余额也越多，闲置的资金也越多。
（2）设立收款中心需要一定的人力和物力，花费较多。所以，财务主管在决定采用集中银行时，不可忽略这两个缺陷。
第四章 现金收入控制的锁箱系统方法
第九条 锁箱系统是通过承租多个邮政信箱，以缩短从收到顾客付款到存入当地银行的时间的一种现金管理办法。
采用锁箱系统的具体做法是：
（1）在业务比较集中的地区租用当地加锁的专用邮政信箱。
（2）通知顾客把付款邮寄到指定的信箱。
（3）授权公司邮政信箱所在地的开户行，每天数次收取邮政信箱的汇款并存入公司账户，然后将扣除补偿余额以后的现金及一切附带资料定期送往公司总部。这就免除了公司办理收账、货款存入银行的一切手续。
第十条 采用锁箱系统的优点是大大地缩短了公司办理收款、存款手续的时间，即公司从收到支票到完全存入银行之间的时间差距消除了。这种方法的主要缺点是需要支付额外的费用。由于银行提供多项服务，因此要求有相应的报酬。这种费用支出一般来说与存入支票张数成一定比例。所以，如果平均汇款数额较小，采用锁箱系统并不一定有利。
第十一条 企业是否采用锁箱系统方法，要看节约资金带来的收益与额外支出的费用哪个更小。如果增加的费用支出比收益小，则可采用该系统；反之，就不宜采用。
第五章 现金盘点制度
第十二条 企业应定期组织库存现金的盘点，通常包括对已收到但未存入银行的现金、零用金等的盘点。盘点库存现金的步骤是：
1.在进行现金盘点前，应由出纳员将现金集中起来存入保险柜。必要时可以加封，然后由出纳员按已办妥现金收付手续的收付款凭证逐笔登账，如企业现金存放部门有两处或两处者，应同时进行盘点。
2.由出纳员根据现金日记账结出现金余额。
3.盘点保险柜的现金实存数，同时编制“库存现金盘点报告表”，分币种面值列示盘点金额。
4.资产负债表日后进行盘点时，应调整至资产负债表日的金额。
5.盘点金额与现金日记账余额进行核对，如有差异，应查明原因，并作出记录或适当调整。
第十三条 若有冲抵库存现金的借条、未提现支票、未作报销的原始凭证，应在“库存现金盘点报告表”中注明或做出必要的调整。
第六章 现金预算制度
第十四条 现金预算是良好现金流量管理的一个非常重要的部分。现金预算要做好以下几个方面：
1.确保在需要现金时有可供使用的现金。
2.在正常时期识别出现金短缺，以采用适当的补救措施。
3.发现多余现金，在必要时将它们转移投资到可以赚取满意回报的地方。
第十五条 现金预算是用预定数字编制的，它记录该月将要流进或流出的现金。为了做到这一点，应将供应者或客户允许的信贷期限考虑在内。例如本月出售了商品或本期应收到股息等本身并不真正要紧，要紧的是什么时候能真正从销售或股利中收到这笔现金。因而，非现金科目就不包括在现金预算内。
第十六条 现金预算仅涉及该期现金的实际流入和流出，即现金的实际物理运动。然而，交易与损溢账户涉及那些未包括在现金预算中的科目，也要予以特别关注
小公司财务管理制度范本 (四)
优质回答小公司财务管理制度范本如下：
一、总则
依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度，旨在规范公司日常财务行为，提升财务在公司经营管理及经济效益中的作用。本制度便于各部门及员工监督财务部工作，同时完善公司财务管理体系，保护公司及员工的合法权益。
二、财务管理细则
1. 总原则
总经理负责制：公司财务实行总经理负责制，计划内支付需总经理书面授权，财务负责人监核后办理；计划外支付同样需总经理书面授权。遵守法律法规：严格遵守《会计法》及财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查与监督，确保会计资料合法、真实、及时、准确、完整。
2. 财务工作岗位职责
财务经理：
提出岗位设置、人员配备、核算组织程序方案，选拔、培训和考核财会人员。贯彻国家财税政策，建立健全财务核算制度，监督内部财务管理制度执行情况。进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督降低消耗、节约费用、提高经济效益。
财务主管：
管理公司日常财务工作。提出内部机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退方案和意见。管理、教育、培训和考核财务人员。推行会计电算化管理方式，严格执行国家财经法规和公司制度。参与资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策与管理。
会计：
按照会计制度记账、复账、报账，确保手续完备、数字准确、账目清晰、处理及时。负责发票开具、审核，业务款项监督与统计报表填报。负责会计业务核算，财务制度监督，会计档案管理。
出纳：
建立现金出纳账册，审核现金收付凭证。严格执行现金管理制度，确保现金安全。定期核对账目，保证账实相符。
3. 职责分工与执行
各部门及员工应遵循本制度规定，财务人员各司其职，共同维护公司财务秩序。通过明确的职责分工与执行流程，提升财务管理效率与质量。
请注意，仅为小公司财务管理制度的一个基本范本，具体内容可能需要根据公司的实际情况进行调整和完善。
个体户财务管理制度范本 (五)
优质回答个体户财务管理制度范本如下：
一、总则
为确保个体户财务工作的规范管理，提高经济效益，根据国家相关财务管理规定，特制定本财务管理制度。本制度适用于个体户的所有经营活动和财务事务处理。
二、财会机构设置与职责
财务部门设置：个体户应设立财务部门或指定专人负责财务工作。财务部门职责：贯彻执行国家的财务管理制度。建立和完善财务管理规章制度。编制财务计划，进行经营核算，分析财务执行情况。监督财务纪律，确保资金安全。财务人员职责：总负责人：负责编制预算、财务计划，筹措和使用资金，进行成本费用控制等。会计：负责记录、复核和报告财务数据，分析财务执行情况，提出改进意见。出纳：负责现金管理，准确记录现金收支，保管现金和支票。
三、财务工作管理
会计年度：个体户的会计年度自公历1月1日起至12月31日止。会计凭证与报表：会计凭证、报表和其他资料需真实、准确、完整，符合会计制度要求。财务清查：定期进行财务清查，确保账目与实物、款项相符。财务监督：财务人员需对财务工作进行监督，纠正差错，规范经济行为。
四、支票管理
支票保管：支票由出纳或指定专人保管。支票使用：使用时需填写支票领用单，经个体户负责人批准后，按照批准金额填写。支付后处理：支付后需将支票存根、发票和批准文件交财务人员处理。
五、现金管理
现金使用范围：个体户可在特定范围内使用现金，如工资、津贴、奖金等。限额管理：超过限额的款项需通过转账支付。固定资产、办公用品等需转账支付，不得使用现金。库存现金限额：日常零星开支库存现金应设定合理限额，超出部分需存入银行。
六、会计档案管理
归档要求：所有会计文件需归档保存，包括凭证、账簿、报表等。装订与保管：按月、编号顺序装订，由会计和相关人员签名盖章后归档保存。查阅与复制：查阅、复制会计档案需经个体户负责人批准。
七、处罚办法
违反本制度的财务人员将受到相应的处罚，包括警告、扣除薪资等，严重者将被解聘。
八、附则
解释权：本制度由个体户负责人负责解释。生效日期：本制度自发布之日起生效。
请注意，范本为一般性指导，具体条款可能需要根据个体户的实际情况进行调整和完善。
虽然生活经常设置难关给我们，但是让人生不都是这样嘛？一级级的打怪升级，你现在所面临的就是你要打的怪兽，等你打赢，你就升级了。所以遇到问题不要气馁。如需了解更多出纳管理制度的信息，欢迎点击优尔律网其他内容。
